欧美成人精品手机在线观看_69视频国产_动漫精品第一页_日韩中文字幕网 - 日本欧美一区二区

目前，除港澳臺以外，全國已經實現數電票試點全覆蓋，整理了關于數電票最新最全的知識，希望可以成為大家平時的學習手冊。

目錄：

1.數電票如何開具？

2.數電發票如何紅沖？

3.數電發票如何填寫備注欄？
4.數電發票如何接收？

5.數電發票如何查驗？
6.數電發票如何報銷歸檔？

7.數電發票如何申報？

8.數電發票最全樣式

情形一：開票方開具全電發票后，受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方在電子發票服務平臺填開《紅字發票信息確認單》后全額開具紅字全電發票，無需受票方確認。

具體操作步驟如下：

一、登錄電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】——【紅字發票開具】。如下圖：

二、選擇【紅字發票確認信息錄入】，錄入相對應的藍字發票信息后，點擊【查詢】

三、在頁面點擊【選擇】，將選中的藍字發票信息自動帶入到頁面。

四、在頁面點擊“選擇”，將選中的藍字發票信息自動帶入到頁面。

五、《確認單》提交成功后，選擇【紅字發票開具】，點擊對應的《確認單》，即可開具紅字發票。如下圖：

情形二：受票方已進行用途確認或入賬確認的

一、受票方使用【電子發票服務平臺】，開票方或受票方均可在電子發票服務平臺填開并上傳《紅字發票信息確認單》，經對方在電子發票服務平臺確認后，開票方才可全額或部分開具紅字全電發票。

確認操作如下：

（1）納稅人登錄電子稅務局，【我要辦稅】——【開票業務】——【紅字發票開具】——【紅字發票確認信息處理】。如下圖：

（2）錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。

（3）點擊【查看】按鈕，進入頁面進行信息確認。

（4）點擊【確認】按鈕，提示確認成功。

二、受票方繼續使用【增值稅發票綜合服務平臺】，由開票方在電子發票服務平臺填開并上傳《確認單》，經受票方在增值稅發票綜合服務平臺確認后，開票方全額或部分開具紅字全電發票或紅字紙質發票。

確認操作如下：

（1）在菜單中依次選擇【發票管理】—【紅字申請確認】，進入如下界面。

（2）選擇“待確認”，根據發票信息輸入發票號碼和銷方識別號，點擊【查詢】。

（3）查詢結果顯示如下圖所示：

（4）向右拖動滑動條，點擊【操作】。

（5）彈出窗口，如下圖所示：

（6）在彈出窗口中查看紅字發票信息確認單的數據是否正確，向下滑動豎型條，進入界面。

（7）核對無誤后點擊【同意】按鈕。

三、《確認單》提交成功后，選擇【紅字發票開具】，點擊對應的《確認單》，即可開具紅字發票。如下圖：

給大家整理了關于發票紅沖的表格，可以輔助大家記憶。

特定業務備注欄

數電發票可直接通過“電子稅務局”開具，其中，有5項特定業務，其相應的“備注信息”為必填項（不填開不了票），包括：建筑服務、貨物運輸服務、不動產銷售、不動產經營租賃服務、旅客運輸服務。

一、建筑服務

建筑服務備注欄必填內容包括【建筑服務發生地】【建筑項目名稱】【跨地（市）標志】。

二、貨物運輸服務

貨物運輸服務備注欄必填內容包括【運輸工具種類】【運輸工具牌號】【起運地】【到達地】【運輸貨物名稱】。

三、不動產銷售

不動產銷售備注欄必填內容包括【不動產地址】【面積單位】【跨地（市）標志】。

四、不動產經營租賃服務

不動產經營租賃服務備注欄必填內容包括【不動產地址】【租賃期起止】【跨地（市）標志】【產權證書/不動產權證號】【面積單位】。

五、旅客運輸服務

旅客運輸服務沒有必填信息，納稅人根據自己的需求填報“出發地”、“到達地”、“交通工具”等信息。

開戶行及賬戶備注欄

數電票對備注欄信息沒有具體規定（除另有規定情形外），但可以根據客戶需要，通過以下方式進行備注：

（1）開具發票時直接選擇展示

（2）直接在備注欄備注

（3）通過業務場景設置固定模板

情形一：納稅人當地電子稅務局未更新，繼續使用“增值稅發票綜合服務平臺”。

納稅人使用各地“增值稅發票綜合服務平臺”，進入“稅務數字賬戶模塊”，通過篩選，可以查詢接收通過電子發票服務平臺開具的發票。

此外，可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發票。

情形二：納稅人當地電子稅務局未更新，不再使用“增值稅發票綜合服務平臺”。

納稅人可以通過當地電子稅務局，進行用票業務操作。具體步驟為：

一、登錄【電子稅務局】——【我要辦稅】——【稅務數字賬戶】。

二、選擇【發票查詢統計】——【全量發票查詢】。

三、輸入查詢條件后，點擊查詢，即可查看取得的發票。

單位和個人可以通過全國增值稅發票查驗平臺(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查驗全電發票信息。可以手動輸入發票代碼及發票號碼等基本信息，也可以直接導入。

此前，財政部會計司公布了電子憑證會計數據標準的通知，其中，明確了數電票報銷歸檔的保存方式：

通知重點：

給大家總結如下：

1.接收方接收完數電票后，無需打印，直接以XML文件進行報銷入賬歸檔即可。

2.接收方如果確實需要打印數電票的，除了要保存紙質版發票外，還要保存XML格式電子文件。

因此，財務人員注意了：數電票接收以后，無論打不打印，都要保存數電票含有數字簽名的XML格式電子文件！

數電發票上線后，增值稅抵扣申報又有新變化了，主要包括增值稅納稅申報表附表1和附表2、銷項和進項部分的填寫變化。

一、增值稅附表1

1.如果開具了數電票（增值稅專用發票），申報時需要填寫到附表1“開具增值稅專用發票”相關欄次；

2.如果開具了數電票（普通發票），申報時候需填寫“開具其他發票”的相關欄次去。

舉個例子，梅松公司2023年2月開具的發票匯總如下，有稅控系統開的增值稅發票，也有電子發票服務平臺開的數電票。

申報時需要：數電票的專票填到專票欄次，普通發票填寫到其他發票欄次。

就拿上述6%稅率的部分來說，沒有開數電專票，那么申報表只有稅控專票的數據。有數電普票，那么數電普通發票就和稅控開的普通發票合并都填寫到其他開票欄次。

13%的、5%簡易計稅的申報亦是如此。

二、增值稅附表2

增值稅申報表附表2第1欄，是匯總數，等于2+3欄次。雖然欄次名稱是認證相符的增值稅專用發票，其實這個里面要填寫的包括值稅專用發票(含增值稅電子專用發票)、機動車發票、通行費電子發票，以及現在新增的數電票（增值稅專用發票）、增值稅紙質專用發票。

比如，公司2023年2月勾選了6份全電專票，如圖：

那么，這部分發票統一填寫到附表2，1、2、35行，和稅控專票填寫地方一樣。

至此，附表2第一欄，其實一共可以填寫四種抵扣憑證。