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（一）數據整理及導入

提供前月結帳完畢后的完整的資產負債表。

財務期初數據導入順序：

（1） 維護尚未存在的供應商/客戶主數據，注意相同供應商/客戶可統一使用同一編號；

（2） 固定資產、無形資產主數據及其明細導入，檢查無誤后過帳到總帳；

（3） 應收/應付明細未清項目導入，要求進行帳齡的劃分；

（4） 一般總帳未清項和總帳科目余額導入；

注釋：（未清項：指一個帳戶的項目可被該帳戶的其他項目結清或核銷掉。在清帳或核銷過程中涉及到的項目的合計金額必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項目的合計金額。）

（5） 財務對帳，如果存在差異，財務手工調帳。

（6） 財務關帳

（7） 數據導入結束后將期初導入的科目9999999997、9999999998和9999999999在公司代碼下凍結

（二）一般總帳科目及貨幣資金余額

1. 一般總帳科目

提供前月結帳日的所有總帳科目余額，按目前SAP系統所設置的總帳科目余額單列

手工錄入會計憑證分錄為：

借或貸：一般總帳科目

貸或借：9999999999

2. 現金、銀行存款

a. 現金

提供前月結帳日的科目余額

b. 銀行存款

區分帳戶分別提供前月結帳日的科目余額

錄入會計憑證分錄為：

借：現金/銀行存款

貸：9999999999

（三）票據科目余額

1．一般總賬科目：應收票據-銀行承兌/貼現在途

“應收票據-銀行承兌”、“應收票據-貼現在途”是一般總帳科目管理，不是未清項明細管理，提供前月結帳日的總帳科目余額，

錄入會計憑證分錄為：

借：應收票據

貸：9999999999

2. 總賬未清項明細管理：應收票據-商業承兌、應付票據-銀行承兌/商業承兌

在SAP中的總帳科目中，該科目為明細管理，必須按明細項目單列并區分借貸方單列；提供客戶(或供應商)應收/應付票據的特別總帳標識，應收/應付票據的出票人、受票人名稱、票據到期日等信息；必須保證明細總額與總帳科目余額一致

導入分錄為：

借：應收票據-商業承兌

貸：9999999999

或 借：9999999999

貸：應付票據-商業/銀行承兌

（四）存貨

1. 存貨數據導入的步驟：

（1） 在導庫存數量之前，必須先按sd提供的物料編碼將標準價格導入系統，導入方式為CATT，維護會計視圖1中的標準價格、評估類及成本視圖1中的物料源

（2） 庫存導入的數量是盤點的實物庫存數量，由sd模塊導入。產生的庫存計價金額為：庫存數量 × 標準價格，憑證分錄為：

借：庫存商品科目

貸：9999999998

（3）對于實物庫存與財務庫存的差異，應列明差異明細，并分類處理差異原因（例如系統上線前已收貨未收發票及已收發票未收貨的），通過上線期初產成品未達科目記錄差異值，待上線后逐步清理。

（4）對于標準成本與賬面加權平均成本的價格差異，一般記入產成品成本差異科目，在后期的業務中逐步參與分攤。

（5）上線后的未達清理，應通知配置人員把相應的清理庫存科目與清理移動類型（901、902）配置連接

2.后期正常未達差異的一般處理：

(1)上線前實物已入庫財務未收發票，取得發票時，財務直接記帳，分錄為：

借：庫存商品-期初上線未達

貸：xx供應商/客戶

（2）上線前實物未入庫財務已收發票，真正實物入庫時，SD做901或902移庫，產生財務憑證：

借：庫存商品-xx型號 （正數或負數）

貸：庫存商品-期初上線未達 （正數或負數）

（五）往來賬明細未清項

1．供應商明細未清項

系統上線前應盡可能清理掉往來掛帳！保證最少的未清項導入系統！！！

將實行供應商往來管理的應付款包括其他應付款按供應商（供應商編碼）及其統馭總帳科目未清項明細一一列出（區分借貸方），并注明該筆業務的應付款到期日的起始基準日期（區分賬齡）。對于在SAP系統中還未有供應商主數據的（如，其他應付款供應商或員工等）必須先在系統里建立相應的主數據

特別注意：SAP中將個人員工作為供應商管理，對于員工主數據的維護必須與HR人力資源管理的人事編碼相一致，保證集團內的同一個人的個人往來主數據必須唯一。

a) 供應商應付未清項明細

b) 供應商預付未清項明細, 同時提供供應商預付款的特別總帳標識

導入分錄為：

借：9999999999

貸：XXXX供應商

2.客戶明細未清項

系統上線前應盡可能清理掉往來掛帳！保證最少的未清項導入系統！！！

將實行客戶往來管理的應收款包括其他應收款按客戶（客戶編碼）及其統馭總帳科目未清項明細一一列出（區分借貸方），并注明該筆業務的應收款到期日的起始基準日期。對于在SAP系統中還未有客戶主數據的（如，其他應收款客戶等）必須先在系統里建立相應的主數據

a) 客戶應收未清項明細

b) 客戶預收未清項明細,同時提供客戶預收款的特別總帳標識

導入分錄為：

借：XXXX客戶

貸：9999999999

（六）固定資產余額

系統上線前應盡可能清理掉已報廢的資產，保證帳實一致，明細帳總帳一致，保證最少的可用資產導入系統！！！

（1） 固定資產和無形資產在期初數據導入時主數據與期初余額同時導入，事務代碼為AS91，更改使用AS92；應將本年度購入和以前年度購入分別導入

（2） 檢查固定資產的重點在資產的資本化日期、有效使用年限、至前一年度12月31日累計已提折舊及本年度1月-上線前一月累計折舊金額。然后按SAP的折舊計算原理測算一下月折舊額與以前的月折舊差異，如果差異較大，則需要重新測算倒推已使用年限，差異較小可不作調整，差異值將在上線當月進行調整并計入當月的期間損益。

SAP理論計提月折舊={原值*（1-殘值率）-至前一年度12月31日累計已提折舊-至前一年度12月31日累計減值準備}/{（有效使用年限-至前一年度12月31日已提折舊年限）*12}

（3） 將固定資產明細導入系統后，經核對無誤，再將科目余額轉帳到總帳；通過事務代碼OASV，將固定資產、累計折舊按資產類別錄入總額

會計分錄為：

借：固定資產

貸：累計折舊

貸：9999999997

（4）將固定資產明細與總帳科目進行核對，通過事務代碼ABST、ABST2，檢查余額為0則表示正確，否則進行更改

另注：假如上線時間為1月1號，導入資產時間為12月31日，此時首先要將資產的新財政年度打開AJRW，資產計入新的年度即不需要作余額結轉AJAB。

（七）CO上前線準備

（1） 期初成本要素維護：

（2） 成本中心設置：

（3） 成本對象層次結構設置

（4）創建生產成本主數據：成本收集器和成本對象層次

（5） 生產性成本中心計劃：

（6） 非生產性成本中心計劃

費用計劃：按生產性成本中心及作業類型（事務代碼：KP06），與生產性成本中心的費用計劃雷同

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