SAP的月結(jié)大致可以分為四個(gè)方面：月初準(zhǔn)備、FI月結(jié)、CO月結(jié)、關(guān)賬。“月初準(zhǔn)備”是為了次月的業(yè)務(wù)能夠正常運(yùn)行，這對(duì)7×24小時(shí)生產(chǎn)的企業(yè)尤為重要；“CO月結(jié)”是月結(jié)的重點(diǎn)；“關(guān)賬”后即可出具報(bào)表。不同的企業(yè)在月結(jié)步驟上略有差異，但主要內(nèi)容都是一致的，具體月結(jié)步驟如下。
一、月初準(zhǔn)備
操作步驟
1、打開物料賬期
MMPV打開物料賬期，MMRV查看物料賬期。物料賬期要提前開啟，如果有發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格的需求，需要提前打開物料賬發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。賬期一般在每月1號(hào)凌晨打開，否則對(duì)于7×24小時(shí)生產(chǎn)的企業(yè)可能無法正常進(jìn)行物料的收發(fā)。2、打開財(cái)務(wù)賬期
S_ALR_87003642或OB52打開財(cái)務(wù)賬期。同物料賬期，如要做次月業(yè)務(wù)或者發(fā)貨等業(yè)務(wù)，最晚也要月底最后一天，開次月賬期。3、維護(hù)當(dāng)月匯率
S_BCE_68000174或OB08維護(hù)系統(tǒng)默認(rèn)匯率，一般維護(hù)上月末（月初）的中間匯率，開始日期為上月最后一天。此匯率既用于對(duì)上月外幣余額進(jìn)行評(píng)估，也作為本月的默認(rèn)匯率。4、維護(hù)作業(yè)價(jià)格
KP26維護(hù)作業(yè)價(jià)格，KP27顯示作業(yè)價(jià)格。生產(chǎn)訂單報(bào)工時(shí)，會(huì)消耗成本中心的作業(yè)，同時(shí)自動(dòng)從成本中心結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)劃作業(yè)成本到生產(chǎn)訂單，如果沒有維護(hù)計(jì)劃作業(yè)價(jià)格，則不能正常報(bào)工。當(dāng)計(jì)劃作業(yè)價(jià)格在一年內(nèi)是固定的，可以一次性將全年的計(jì)劃作業(yè)價(jià)格全部維護(hù)好。5、物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格發(fā)布
CK11N估算標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，CK24發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格（或者CK40N批量估算及發(fā)布）。使用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)的物料，在一個(gè)會(huì)計(jì)期間只能有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，并且只能在月初發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。二、FI月結(jié)
操作步驟
1、檢查憑證完整錄入
月底計(jì)提，尤其是稅費(fèi)、工資等相關(guān)總賬內(nèi)容，如果財(cái)務(wù)上區(qū)分了核算工資、稅費(fèi)等會(huì)計(jì)，可以讓負(fù)責(zé)的同事分開進(jìn)行，必須要在分?jǐn)偡峙淝颁浫胪瓿桑べY涉及到制造費(fèi)用分?jǐn)偡峙?/span>。檢查當(dāng)期憑證是否全部錄入完成：FB03查看憑證清單，檢查當(dāng)期各類憑證是否錄入完成，是否存在對(duì)成本有影響的費(fèi)用沒有錄入。如果已經(jīng)結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)還有費(fèi)用沒有錄入，只有反結(jié)賬，錄入費(fèi)用后重新結(jié)賬。2、確認(rèn)系統(tǒng)銷售開票完成
此步驟要在當(dāng)月最后一天都完成，如果當(dāng)月有發(fā)貨，當(dāng)月要開出來發(fā)票，如在當(dāng)月最后一天有未開出來的發(fā)票，就要做納稅報(bào)表調(diào)整，做未開票收入，收入和成本要同期或者做發(fā)出商品（系統(tǒng)開票平臺(tái)如有開發(fā)會(huì)有涉及到此步驟如何應(yīng)對(duì)）3、確認(rèn)采購發(fā)票校驗(yàn)已經(jīng)完成
MIR5查看發(fā)票憑證清單。如果企業(yè)使用了采購發(fā)票預(yù)制功能，結(jié)賬前需檢查是否所有的預(yù)制發(fā)票已經(jīng)過賬。采購發(fā)票預(yù)制會(huì)占用會(huì)計(jì)憑證編號(hào)，如果預(yù)制后又刪除，會(huì)造成會(huì)計(jì)憑證斷號(hào)。VF05N查看銷售發(fā)票清單。如果企業(yè)使用了銷售發(fā)票預(yù)制功能，結(jié)賬前需檢查是否所有的預(yù)制發(fā)票已經(jīng)過賬。當(dāng)月來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，當(dāng)月如果有預(yù)制了，那當(dāng)月要求送來發(fā)票進(jìn)行過賬，或企業(yè)根據(jù)進(jìn)項(xiàng)需求進(jìn)行過賬，如果會(huì)跨年，且發(fā)票不需要過賬，建議過賬后沖掉，不然跨年過賬需要分配對(duì)應(yīng)號(hào)碼。4、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提
月底分?jǐn)偡峙淝耙觥Ｈ绻性诮üこ剔D(zhuǎn)固，可以同步做，先做轉(zhuǎn)固，再做資產(chǎn)折舊計(jì)提。KO8G訂單結(jié)算，如果啟用了投資管理功能進(jìn)行在建工程管理，月底時(shí)需要對(duì)在建工程訂單進(jìn)行結(jié)算，將訂單成本結(jié)轉(zhuǎn)到在建工程上。AFAB運(yùn)行折舊，AFBP查看折舊運(yùn)行日志。
三、CO 月結(jié)
操作步驟
1、報(bào)工
報(bào)工嚴(yán)格意義不是財(cái)務(wù)來操作，但是屬于財(cái)務(wù)月結(jié)檢查步驟中的重要一環(huán)，報(bào)工時(shí)會(huì)按照KP26計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*報(bào)工輸入數(shù)量進(jìn)行計(jì)算到成本中心，依此進(jìn)行分割重計(jì)算實(shí)際作業(yè)成本。2、檢查生產(chǎn)訂單狀態(tài)
COHV批量處理訂單，CO02單個(gè)修改訂單，COOIS訂單信息系統(tǒng)。生產(chǎn)訂單結(jié)算之前，財(cái)務(wù)人員需要檢查訂單是否關(guān)閉，訂單報(bào)工是否正確，訂單的投入產(chǎn)出是否合理。例如生產(chǎn)100輛汽車，只消耗了50臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)，明顯不合常理。TECO關(guān)閉訂單，如果有企業(yè)存在在制品，在制品訂單不需要關(guān)閉，關(guān)閉步驟要在月底最后一天完成，否則訂單總量如果與實(shí)際確認(rèn)產(chǎn)量不一致會(huì)參與計(jì)算在制品。3、錄入統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)
KB31N錄入統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。如果費(fèi)用在不同的成本中心之間按固定比例分配，則忽略此步驟；如果按統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分配，則需要錄入統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的量。錄入的指標(biāo)是根據(jù)實(shí)際制造費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)制定的，錄入之前需要確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用是否已經(jīng)錄入完成，錄入之后進(jìn)行分?jǐn)偡峙洹?/section>4、執(zhí)行費(fèi)用分?jǐn)?分配
KSV5執(zhí)行分配循環(huán)，KSV3顯示分配循環(huán)。本步驟將公共成本中心的費(fèi)用分配到不同的成本中心。例如，將水電車間的費(fèi)用，分配到不同的生產(chǎn)車間。KSU5執(zhí)行分?jǐn)傃h(huán)，KSU3顯示分?jǐn)傃h(huán)。本步驟作用同費(fèi)用分配，只是將公共成本中心的費(fèi)用以次級(jí)成本要素的方式分配到其他成本中心。執(zhí)行完費(fèi)用分配/分?jǐn)傊螅枰獧z查公共成本中心的余額是否為0。費(fèi)用根據(jù)分?jǐn)偡峙渲笜?biāo)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，可能發(fā)生費(fèi)用從一個(gè)成本中心結(jié)轉(zhuǎn)到另一個(gè)成本中心，初級(jí)成本要素結(jié)轉(zhuǎn)到次級(jí)成本要素，會(huì)生成會(huì)計(jì)憑證。5、成本費(fèi)用分割
KSS2執(zhí)行費(fèi)用分割，將生產(chǎn)成本中心的費(fèi)用進(jìn)行分組，計(jì)算每出一組的金額。最終直接生產(chǎn)成本中心的制造費(fèi)用按照作業(yè)類型進(jìn)行重新劃分，不生成憑證。6、計(jì)算實(shí)際作業(yè)價(jià)格
KSII計(jì)算作業(yè)類型實(shí)際價(jià)格，根據(jù)上一步計(jì)算的金額除以成本中心作業(yè)類型數(shù)量得到實(shí)際單價(jià)。計(jì)算完成后通過KSBT檢查作業(yè)價(jià)格，如果價(jià)格為0說明計(jì)算失敗。分割之后根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)工重新計(jì)算實(shí)際作業(yè)成本，不生成憑證。7、生產(chǎn)訂單重估
按實(shí)際價(jià)格重估訂單成本，CON2按實(shí)際價(jià)格重估。訂單報(bào)工時(shí)以計(jì)劃作業(yè)價(jià)格從成本中心結(jié)轉(zhuǎn)成本到訂單，月底得到成本中心實(shí)際費(fèi)用后，計(jì)算出實(shí)際作業(yè)價(jià)格，將作業(yè)成本差異調(diào)整到生產(chǎn)訂單上。執(zhí)行完CON2之后，需要檢查生產(chǎn)成本中心余額是否為0，如果不為0需分析原因，再進(jìn)行下一步操作。實(shí)際作業(yè)價(jià)格計(jì)算完成，按照實(shí)際報(bào)工量把實(shí)際作業(yè)成本計(jì)算重估到生產(chǎn)訂單，依此還原實(shí)際制造費(fèi)用，生成CO憑證。8、在制品計(jì)算
計(jì)算訂單WIP：KKAO計(jì)算生產(chǎn)訂單在產(chǎn)品金額。根據(jù)訂單數(shù)量與收總量計(jì)算在制品，SAP在制品計(jì)算邏輯也是比較復(fù)雜，后面會(huì)考慮單章介紹。9、計(jì)算訂單差異
KKS1/KKS5計(jì)算生產(chǎn)訂單投入產(chǎn)出差異。計(jì)算生產(chǎn)訂單的單層差異，來源與消耗，制造費(fèi)用，產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，目標(biāo)成本和實(shí)際成本之間的差異。10、訂單結(jié)算
CO88生產(chǎn)訂單結(jié)算。執(zhí)行完CO88后，需要檢查訂單結(jié)算是否正確，公式為“生產(chǎn)成本-投入 + 制造費(fèi)用 = 生產(chǎn)成本-產(chǎn)出”。例如生產(chǎn)成本科目編號(hào)為5001開頭，核對(duì)5001*科目的余額和生產(chǎn)成本中心費(fèi)用總額是否相等即可。差異結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證，借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本-差異轉(zhuǎn)出11、運(yùn)行物料分類賬
CKMLCP運(yùn)行物料分類賬。運(yùn)行物料分類賬主要處理以標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)物料的差異，運(yùn)行完物料分類賬之后，差異科目余額應(yīng)為0。一般執(zhí)行到“過賬清算”時(shí)，執(zhí)行CKMVFM分析未分?jǐn)偛町悾缓笤賵?zhí)行“過賬清算”。12、發(fā)出商品差異調(diào)整
F-02錄入憑證。執(zhí)行完CKMLCP之后如果存在未分?jǐn)偛町悾止⒉町惪颇空{(diào)整為0，發(fā)出商品差異一般調(diào)整至主營業(yè)務(wù)成本。如果有啟用發(fā)出商品，差異存在總賬由于無法對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的情況，所以要手工調(diào)整，或者開發(fā)程序自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。13、成本中心差異調(diào)整
F-02錄入憑證。執(zhí)行CON2作業(yè)價(jià)格重估后，成本中心可能存在尾差（一般都是幾分錢），手工將其調(diào)整至主營業(yè)務(wù)成本。如果以標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)的物料消耗到成本中心，執(zhí)行完CKMLCP之后差異被重估到成本中心，此差異也需要調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本。四、賬期關(guān)閉
操作步驟
1、收入成本匹配
一般企業(yè)都會(huì)出現(xiàn)產(chǎn)品銷售出去了，發(fā)票在后續(xù)月份再開出的情況。如果啟用發(fā)出商品科目，執(zhí)行CKMLCP后差異重估到主營業(yè)務(wù)成本，需要將其調(diào)整至發(fā)出商品；如果產(chǎn)成品一出庫就計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，則需要進(jìn)行銷售收入暫估。2、外幣評(píng)估
FAGL_FC_VAL。按月底最后一天的中間匯率，對(duì)外幣資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以出具本幣財(cái)務(wù)報(bào)表。3、往來重分類
FAGLF101。對(duì)供應(yīng)商的借方余額，客戶的貸方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，以出具資產(chǎn)負(fù)債表。有的企業(yè)會(huì)進(jìn)行GR/IR的重分類，對(duì)于票到貨未到的情況，大多數(shù)企業(yè)會(huì)等貨物接收之后在做發(fā)票，這樣就避免了GR/IR重分類調(diào)整。4、自動(dòng)清賬
F.13。對(duì)啟用未清項(xiàng)管理的科目，根據(jù)后臺(tái)定義的清賬規(guī)則，一次性進(jìn)行清賬。例如對(duì)于應(yīng)付暫估科目，一般啟用未清項(xiàng)管理，入庫和發(fā)票需要一一匹配，根據(jù)規(guī)則一旦匹配上，就將其打上標(biāo)記，進(jìn)行清賬。如果要及時(shí)地分析應(yīng)付暫估賬齡，可以對(duì)F.13定義一個(gè)后臺(tái)作業(yè)，每天晚上執(zhí)行。5、關(guān)閉賬期
MMPV關(guān)閉物料賬期；S_ALR_87003642或OB52關(guān)閉財(cái)務(wù)賬期。這是結(jié)賬操作的最后一步，關(guān)閉上一期間后就不能再錄入憑證。有的集團(tuán)企業(yè)會(huì)統(tǒng)一開關(guān)賬期，例如集團(tuán)統(tǒng)一每月3號(hào)關(guān)閉賬期，到了3號(hào)的24點(diǎn)就自動(dòng)關(guān)閉，后續(xù)分子公司進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整時(shí)需要單獨(dú)申請(qǐng)打開賬期。
總結(jié)：不同企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)賬流程都大同小異，相對(duì)于國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件，SAP結(jié)賬基本是由系統(tǒng)自動(dòng)完成的，財(cái)務(wù)人員只需要按手冊(cè)點(diǎn)鼠標(biāo)即可。這樣雖然讓月結(jié)工作變得更輕松，但是財(cái)務(wù)人員需要明白原理，能夠分析原因，否則對(duì)SAP月結(jié)會(huì)更加困惑。
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該文章在 2024/6/17 16:10:29 編輯過
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