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SAP物料自動記賬科目設置總結

總體說明

SAP系統對于出庫和入庫都是采用移動類型進行管理，通過移動類型關聯到Account Determine，然后確定對應的記賬科目。

所有的移動類型對應的庫存記賬科目都是通過BSX進行設置。

對于其他入庫和其他出庫，sap系統允許操作者手工指定對方科目，這樣有很大的靈活度，如果企業出于管理規范的要求，可以考慮自己新增移動類型。

Trans. Key General

Modification Valuation Class和科目

備注Memo

AG1 和運輸機構相關,一般似乎企業少用,

請看SAP default PO prcing procedure RM6000-RM6002

AG2

AG3

AKO N/A 如有多plant而需要區分此差異可根據不同的val. Class(Mat. type)配置不同的價差科目當物料采用標準價時從consignment 庫存和普通庫存互相轉產生的價差.

MB1B:311/312 K

AUM N/A 同上,一般就使用材料差異科目.

*在跨公司庫存轉移時可能會加上運輸費等,可給某類valuation class配置類似其它運輸費科目工廠之間貨物移動或者物料到物料之間的轉換產生的價差.

MB1B:311/309

*對于開STO (公司間或跨公司)的庫存轉移似乎和這無關.即使材料采用STD,采購價格和物料價差由PRD(采購價差)決定.

B01 所謂的后續結算(Subsquent settlement),可這樣理解在PO中定義了折扣condition(Volumn-based rebate數量折扣),在收貨后獲取折扣,這時可給condition配置一預提應計收入科目.

Pricing Procedure:RM5000-RM5003

B02

B03

BSD 存貨記帳 和BSX不同的是,記得使用第三方采購時非采購方需要弄它..

屬于庫存的補充記帳科目，在物料分類賬關帳操作時過賬，應攤入庫存的差異金額將計入該科目。（待確認）

BSV 委托加工成本轉出科目

根據不同的valuation class配置 相當于通常生產訂單的成本轉出。

BSX 庫存科目。

根據不同的valuation class配置

COC 物料分類賬 為巴西公司的重估消耗科目

一般設置為“主營業務成本-調整”

DEL Del credere 請參考IMG :Material management->

Valuation and account assignment-> Account Determination->Account Determination Without Wizard->

Purchase Account Management->

Activate Purchase Account in Company Code

Company code BE01等默認激活.

DIF 少量差異科目

借方可配置類似營業外支出而貸方可配置營業外收入科目. MIRO時在容限范圍(Tcode:OMR6)內的小差異,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF

EIN 采購科目 僅在公司代碼的采購管理激活時可用。

采購管理僅針對Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland。

EKG 采購抵銷帳戶 僅在公司代碼的采購管理激活時可用。

FR1 Freight Clearing科目帶未清項(open item)管理,此運輸費類似GR/IR要發票校驗. BS科目運輸費用,看PO的Pricing procedure,必須為FRB1定義account key FR1.

FR2 Return Freignt/Freight Provision科目,不帶未清項管理. P&L科目

FR3 海關相關費用科目,同FR1

FR4 海關費用預提同FR2

FRE 采購運費帳戶 僅在公司代碼的采購管理激活時可用。

請看DEL,當purchase account管理被激活時(SE16: V_001_MPUR|V_001K_EK)才使用,通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等國家使用.

FRL 外協加工費

可根據外包料的valuation class設置外包費用-SFG(FG)科目. 同樣是為外包,和BSV(料)不同的是,這是作業(工)外包費用科目

FRN 委托加工突發成本科目 這是為外包PO所謂的突發delivery costs (incidental costs of procurement)所設計的科目

GBB AUA 生產訂單結算的產出差異

AUF 生產訂單收貨。

根據Val. Class(Mat. Type)分

生產入庫的對方科目，例如“生產成本轉出-完工”

無科目分配的生產訂單收貨,當工單不采用backflush而分步使用MB1A261發料,MIGO 101收FG時就使用到AUF .

BSA 初始化庫存(561/562) MB1C 561期初庫存

INV 庫存使用中造成的損益差異，

即盤贏、盤虧(701/702)

可以使用P&L科目 發生于PI/MIRO/KO88

VAX 發貨到銷售訂單()

for goods issues for sales orders without

account assignment object (the account is not a cost

element) 銷售成本科目

*公司倆者都使用科目Cost of good manufactured 62000000.

COGS 62000000沒建立成本要素(另一個是Prod cost-WIP).

參見P&L科目和成本要素的建立

VAY 發貨到有成本中心的銷售訂單

for goods issues for sales orders with

account assignment object (account is a cost element)

VBO 委托加工發出材料成本科目

外協物料消耗(543) T-code: MB1B

相當于通常的“生產成本-材料”科目

VBR 生產費用消耗。即生產訂單消耗(261/262) 生產訂單MB1A 261發料

(T-code: MIGO/MB1A)

VNG 物料報廢(551/552) MB1A 551 scrap

YB1

YB2

YB3

YB4

ZOB 無采購訂單的入庫（501//502） 用于收貨時的憑證的貸方科目，借方為存貨科目。

ZBR 成本中心發料消耗（201）

ZOF 無生產訂單的入庫（521/522)

生產收貨-副產品(531/532)

自定義的

KBS SAP介紹說它是用來在收貨時決定PK碼不能設置科目(81/91).

*實際上這trans. Key的acct.deter.是沒勾上的.

KDG MM 匯率差異

KDM 匯兌損益科目,有的企業設置已實現和未實現匯兌損益 物料管理匯率差異。

可以設置為1409等開頭的差異科目。

KDR MM 匯率舍入差異

KDV 從低層支出/收入差異得到的物料分類帳 物料分類賬 定義轉出多層差異所使用的科目

KON

KTR

LKW 應計和遞延科目(物料分類帳) 物料分類賬如果物料分類賬結賬（Tcode：CKMI）時不選擇物料，那么重估時BS科目將取該科目。

如果結賬時選擇重估物料，那么會取物料對應的存貨科目。

差異計算時產生的歸存貨承擔的差異金額記錄到該科目。

PRA 來自 W/關閉 WIP 的價格差異 物料分類賬

PRC 差異 (AVR 價格) 物料分類賬 In the alternative valuation run in the material ledger, some of the variances that accrue interest in the cost centers, are transfer posted to the semifinished or finished product.

PRD 采購價格差異 一般為材料成本差異。

PRF 生產訂單差異 可以在主營成本下設置訂單差異科目。

PRA 庫存發料和其他庫存轉移差異

PRU for transfer postings (price differences in the case

of external amounts)

PRG 價差 (物料分類帳, AVR) 物料分類賬 將作為差異計算當月的貸方科目。

PRK

PRM

PRP

PRQ

PRV 從低層價格差異得到的物料分類帳 物料分類賬 將作為差異計算當月的借方科目，也就是當月差異的承擔科目。

多層差異科目，屬于PL科目。

定義從單層差異轉到多層差異所使用的多層差異科目,即從PRY轉到PRV

PRY 成本價格差額(總帳，物料分類賬) 物料分類賬 單層差異科目，屬于PL科目。

定義單層差異科目,該事務讓差異從該科目轉出到多層或進入庫存

可以使用1409或者5122等開頭的差異科目。

如果有匯率差異，是通過事務KDM對應的科目。

RAP

RKA

RUE 預提delivery cost科目 在PO有condition type使用這account key,在MIRO必須手工清理.

*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.

TX0

UMB 材料差異科目(BS科目)

庫存重估差異。

MR21/MR22更改price時的科目.

外企通常使用重估損益之類的P&L科目.

如果希望分不同的原因設置科目，需要先設置好Assign Acc. Assignment Reason to Acct Modification Constant（SM30 V_CKMLKONT）。

UMD 來自重估損益 BSD的抵消科目

用于在物料分類賬的關帳操作時過賬。

UPF 計劃外運費科目 參見計劃外運費處理

VST Purchase input tax 此處好像沒有什么用，還是要到OB40中設置。

WGB

WGI 發貨通貨膨脹重估

WGR 收貨通貨膨脹重估

WPA 來自價格差異的 WIP (內部作業) 物料分類賬

WPM 來自價格差異的 WIP (物料) 物料分類賬

WRX 已收貨物/已收發票清算科目

WRY GR/IR 清算帳戶(物料分類帳)(舊的) 物料分類賬

相關的數據表

T030

庫存移動事務類型的設置

每個事務類型會對應的設置一個“Account Modification”，在OBYC中設置時部分類型需要同時指定該標志。

OMJJ

庫存科目設置

該步驟設置存貨的庫存科目，例如14030101原材料、庫存商品科目等。

OBYC

期初導入

業務舉例

借：庫存商品

貸：期初導入科目-庫存

配置

GBB BSA

OBYC

庫存初始單據

采購收貨(缺少到票)

業務舉例

收貨時，

借：庫存科目

貸：GR/IR科目

到票時，

借：GR/IR科目

進項稅

貸：應付賬款

對應的移動事務類型為101、102.

配置

OBYC

OB40

此處可以分不同的稅碼進行設置。

采購收貨單據-MIGO_GR

采購發票登記-MIRO

MIRO

外協領料

參見委托加工業務介紹。

不產生會計憑證，僅產生一入一出的一張物料憑證。

外協入庫

參見委托加工業務介紹。

生產領料

業務舉例

借：生產成本-材料

貸：原材料

配置

對應的是GBB,VBR

OBYC

生產領料單據

生產入庫

業務舉例

借：庫存商品

貸：生產成本轉出-產成品

配置

GBB,AUF

T-code：OBYC

生產入庫單據

銷售出庫

業務舉例

發貨時，

借：銷售成本

貸：庫存商品

登記銷售發票

借：應收賬款-客戶

貸：銷售收入

銷項稅

配置

銷售成本科目

GBB VAX

OBYC

銷售收入科目

T-code：VKOA

銷售出庫單據

銷售發票單據

無訂單的入庫（采購）

業務舉例

屬于其他入庫的范疇，其他的一些非正常入庫采用類似的方式。

借：原材料（庫存商品）

貸：其他應付款

配置

GBB ZOB

OBYC

入庫單據

無訂單的入庫（生產）

業務舉例

配置

GBB ZOF

OBYC

入庫單據

無訂單的出庫（生產領料）

業務舉例

屬于其他出庫的范疇，其他的一些非正常出庫采用類似的方式。

需要對應到是用于什么成本對象，例如成本中心的消耗等。

配置

因為移動類型201對應的Account Determine同261相同，所以OBYC的配置也同261相同。

出庫單據

無訂單的出庫（銷售）

類似于無訂單的出庫（生產領料），沒有一個單獨的移動類型用于處理該業務。

標準成本調整

業務舉例

如果希望分不同的原因設置科目，需要先設置好Assign Acc. Assignment Reason to Acct Modification Constant（SM30 V_CKMLKONT）。

配置

成本調整

自定義一般修改確定記賬科目的舉例

業務介紹

SAP的自動記賬科目設置OBYC中的一般修改可以允許用戶按照不同的類別定義不同的記賬科目。

下面以采購訂單的不同賬戶分配類別為例進行說明。

定義賬戶分配類別

路徑：SPRO->財務會計->資產會計->業務->購置->定義資產采購定單的帳戶分配類別->雙擊K或SPRO->物料管理->采購->帳戶分配->維護帳戶分配類別->雙擊K.在科目修改欄目中輸入名稱,如ZPO;

設置自動記賬科目

T-CODE:OBYC.雙擊: 庫存記帳的沖銷輸入&GBB.輸入帳目表,比如1000.

在維護會計設置頁面輸入: 估價修改:0001,一般修改:ZPO,借貸方科目: 42000021.

此時在使用ME21N創建采購訂單選擇項目科目類別為K時就能賦默認值: 42000021

結束

該文章在 2012/12/18 10:25:03 編輯過