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步驟一說明報(bào)工：

報(bào)工嚴(yán)格意義不是財(cái)務(wù)來操作，但是屬于財(cái)務(wù)月結(jié)檢查步驟中的重要一環(huán)，報(bào)工時(shí)會(huì)按照KP26計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*報(bào)工輸入數(shù)量進(jìn)行計(jì)算到成本中心，依此進(jìn)行分割重計(jì)算實(shí)際作業(yè)成本。

步驟二說生產(chǎn)訂單技術(shù)性完成：

TECO關(guān)閉訂單，禁止生產(chǎn)在進(jìn)行調(diào)整，如果有企業(yè)存在在制品，在制品訂單不需要關(guān)閉，關(guān)閉步驟要在月底最后一天完成，否則訂單總量如果與實(shí)際確認(rèn)產(chǎn)量不一致會(huì)參與計(jì)算在制品。

步驟三錄入統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)：

錄入統(tǒng)計(jì)指標(biāo)錄入的指標(biāo)是根據(jù)實(shí)際制造費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)制定的，錄入之前需要確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用是否已經(jīng)錄入完成，錄入之后進(jìn)行分?jǐn)偡峙洹?/p>

步驟四執(zhí)行費(fèi)用分?jǐn)?分配：

費(fèi)用根據(jù)分?jǐn)偡峙渲笜?biāo)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，可能發(fā)生費(fèi)用從一個(gè)成本中心結(jié)轉(zhuǎn)到另一個(gè)成本中心，初級(jí)成本要素結(jié)轉(zhuǎn)到次級(jí)成本要素，會(huì)生成會(huì)計(jì)憑證。

步驟五成本費(fèi)用分割：

最終直接生產(chǎn)成本中心的制造費(fèi)用按照作業(yè)類型進(jìn)行重新劃分，不生成憑證。

步驟六實(shí)際作業(yè)價(jià)格計(jì)算：

分割之后根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)工重新計(jì)算實(shí)際作業(yè)成本，不生成憑證。

步驟七生產(chǎn)訂單重估：

實(shí)際作業(yè)價(jià)格計(jì)算完成，按照實(shí)際報(bào)工量把實(shí)際作業(yè)成本計(jì)算重估到生產(chǎn)訂單，依此還原實(shí)際制造費(fèi)用，生成CO憑證。

步驟八在制品計(jì)算期間及在制品計(jì)算：

根據(jù)訂單數(shù)量與收總量計(jì)算在制品，SAP在制品計(jì)算邏輯也是比較復(fù)雜，后面會(huì)考慮單章介紹。

步驟九差異計(jì)算：

計(jì)算生產(chǎn)訂單的單層差異，來源與消耗，制造費(fèi)用，產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，目標(biāo)成本和實(shí)際成本之間的差異

步驟十訂單結(jié)算：

差異結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證，借：庫存商品  貸：生產(chǎn)成本-差異轉(zhuǎn)出

步驟十一執(zhí)行物料分類賬：

單層和多層物料差異計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)

步驟十二發(fā)出商品差異結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本：

如果有啟用發(fā)出商品，差異存在總賬由于無法對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的情況，所以要手工調(diào)整，或者開發(fā)程序自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。

步驟十二制造類成本中心尾差調(diào)整：

制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，小的差異或者成本中心領(lǐng)用S價(jià)物料產(chǎn)生的差異調(diào)整。

步驟十三/四賬期關(guān)閉：

在此之前先進(jìn)行報(bào)表核對(duì)，資產(chǎn)負(fù)債表是否平衡，利潤表數(shù)據(jù)是否和資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤對(duì)應(yīng)，現(xiàn)金流量表出具的是否對(duì)應(yīng)等，然后在關(guān)閉會(huì)計(jì)期間。

以上財(cái)務(wù)月結(jié)就完成了，恭喜你又完成一個(gè)月任務(wù)啦。